Het kan zijn dat u schenkbelasting moet betalen als u geld of goederen aan iemand schenkt. De federale overheid heeft richtlijnen opgesteld voor vrijstellingen van schenkbelasting en tarieven voor schenkbelasting voor alle overgedragen goederen. Deze tarieven en vrijstellingen kunnen van jaar tot jaar veranderen en het is belangrijk om contact op te nemen met de IRS voor bijgewerkte schenkingsrechten.

Vanaf het begin heeft de IRS een federale schenkingsvrijstelling ingesteld voor schenkingen van minder dan 12.000 per jaar. Als u een gift geeft die dit bedrag overschrijdt, valt de gift onder het huidige tarief van de sieraden giftbelasting van 18%. De federale schenkingswet stelt dat de levenslange aftrek 2 miljoen bedraagt. Schenkt u gedurende uw leven meer dan dit bedrag, dan geldt een schenkbelastingtarief van 45%.

Wat is de definitie van “geschenk”?

Om ervoor te zorgen dat de overheid uw donatie als een “gift” beschouwt, moet aan verschillende vereisten worden voldaan. Ten eerste moet uw gift gratis zijn. Dit betekent dat wanneer u iemand zoiets als een auto geeft, u dit doet voor minder dan de reële marktwaarde van het item. Koopwaar kan niet worden geruild of ontvangen tegen een eerlijke marktwaarde, omdat het door de overheid wordt beschouwd als een verkoop en niet is vrijgesteld onder de wet op de schenkbelasting.

Uw gift moet ook volledig en vrijwillig zijn. Dit betekent dat u geen zeggenschap kunt houden over wat u overmaakt en dat u uit eigen vrije wil giften moet geven. Als u een gerechtelijk bevel krijgt om geld opzij te zetten voor uw kind, wordt dit niet beschouwd als een gift. Ten slotte moeten de geschenken die u maakt tastbaar zijn. Onder de huidige wetgeving inzake schenkbelasting wordt een uitwisseling van diensten niet als een schenking beschouwd.

Regeling belastingvrije schenkingen

Zolang uw donatie volgens bovenstaande richtlijnen als een gift wordt beschouwd en u de waarde van de gift onder de jaarlijkse limiet houdt, hoeft u geen belasting te heffen.

Het is ook belangrijk om te onthouden dat de IRS futures telt op de datum waarop de cheque wordt geïnd, niet op de datum waarop de cheque wordt uitgeschreven. Dus als Little Johnnie de cheque pas het volgende jaar incasseert en u meer geld geeft voor Kerstmis, moet u mogelijk schenkingsrechten betalen.

De meeste mensen hoeven geen schenkbelasting te betalen volgens de eerder genoemde federale richtlijnen. Sommige schenkingen zijn vrijgesteld van schenkbelasting, ervan uitgaande dat ze aan bepaalde richtlijnen voldoen. De uitzonderingen, in willekeurige volgorde, zijn:

1. Gift voor betaling van collegegeld en medische kosten

2. Geef je partner een cadeau

3. Giften aan goede doelen

collegegeldvrijstelling schenkbelasting

Collegegeld en medische kosten moeten in aanmerking komende overdrachten zijn om te voldoen aan de vrijstellingsrichtlijnen. Collegegeld voor het helpen van andere individuen moet rechtstreeks aan de in aanmerking komende instelling worden betaald en niet aan het individu. Het geld moet ook worden gebruikt om naar school te gaan en niet om boeken en benodigdheden te kopen.

Vrijstelling schenkbelasting ziektekosten

Medische kosten zijn vergelijkbaar. Om in aanmerking te komen voor de vrijstelling van schenkbelasting, moet het geld rechtstreeks aan de zorginstelling worden betaald in plaats van aan de persoon die de diensten van de terugbetaling ontvangt. Geld dat wordt geschonken voor medische kosten kan niet worden vergoed, dus de verzekering kan het vergoeden. Het niet naleven van deze richtlijnen zal resulteren in terugbetaling door de verzekeringsmaatschappij voor hetzelfde bedrag dat aan de zorgverlener is betaald, dus het geld als “geschenk” is nietig.

Schenkingsbelasting vermijden binnen het gezin (tussen echtgenoot en kinderen)

Geschenken tussen echtgenoten kunnen onbeperkt zijn. Echtgenoten kunnen ook jaarlijkse uitsluitingen combineren om een grotere gift aan een individu of een groep individuen te geven. Een echtpaar met drie kinderen zou bijvoorbeeld 36.000 van elk individu kunnen geven.